Concepto de estado de cuenta bancario

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Extracto bancario الأهلي

Cuando las personas o empresas depositan dinero en cuentas bancarias, se dice que el banco es el depositario y que las personas o empresas que hacen los depósitos se denominan comúnmente depositantes. Los bancos suelen emitir informes cada mes para sus depositantes en los que se detalla la actividad de sus cuentas bancarias. Estos informes se denominan comúnmente extractos bancarios.

El objetivo de un extracto bancario es resumir la actividad de las transacciones durante el periodo. Dado que el banco no es propietario del dinero de la cuenta, debe actuar como fiduciario e informar de los saldos y las transacciones al depositante.

Una pregunta que se hacen muchos estudiantes de contabilidad principiantes es ¿por qué el depósito de dinero en una cuenta bancaria aparece en el extracto bancario como un crédito? Cuando una empresa recibe dinero en efectivo de las ventas, el efectivo que entra en la empresa se registra como un débito, así que ¿por qué los extractos bancarios registran el efectivo recibido como un crédito? Esta es una buena pregunta.

Básicamente, un extracto bancario se escribe desde la perspectiva del banco. Cuando usted deposita dinero en una cuenta bancaria, el banco realmente le debe dinero. Le deben el depósito que ha ingresado en su cuenta. Al igual que si usted registrara un pasivo de la empresa, el banco registra un pasivo para usted y lo incluye como un crédito en su extracto bancario mensual.

Plantilla de extracto bancario

El banco es un socio muy importante para todas las empresas. El banco no sólo proporciona servicios básicos de cheques, sino que procesa las transacciones con tarjetas de crédito, mantiene el dinero en efectivo seguro y puede financiar préstamos cuando sea necesario.

Las cuentas bancarias de las empresas pueden implicar miles de transacciones al mes. Debido al número de transacciones en curso, el saldo contable de una organización para su cuenta corriente rara vez es el mismo que el saldo que los registros bancarios reflejan para la entidad en un momento dado. Estas diferencias de tiempo suelen estar causadas por el hecho de que habrá algunas transacciones de las que la organización tenga conocimiento antes que el banco, o transacciones de las que el banco tenga conocimiento antes que la empresa.

Por ejemplo, si una empresa emite un cheque que aún no se ha cobrado, la empresa tendrá conocimiento de la transacción antes que el banco. Del mismo modo, el banco podría haber recibido fondos en nombre de la empresa y registrarlos en los registros del banco para la empresa antes de que la organización tenga conocimiento del depósito.

Con el gran volumen de transacciones que afectan a una cuenta bancaria, se hace necesario contar con un sistema de control interno que garantice que todas las transacciones en efectivo se registran correctamente en la cuenta bancaria, así como en el libro de contabilidad de la empresa. La conciliación bancaria es el informe financiero interno que explica y documenta cualquier diferencia que pueda existir entre el saldo de una cuenta corriente tal y como lo reflejan los registros del banco (saldo bancario) de una empresa y los registros contables de la misma (saldo de la empresa).

Extracto bancario الراجحي

Miranda Marquit es una experta en dinero que ha escrito miles de artículos sobre finanzas desde 2006. Ha colaborado con The Balance, Forbes, Marketwatch y NPR, y ha recibido un premio Plutus por su trabajo como colaboradora independiente. Miranda tiene un máster en periodismo por la Universidad de Siracusa y un MBA por la Universidad de Utah.

Peggy James es experta en contabilidad, finanzas corporativas y finanzas personales. Es una contable pública certificada que posee su propia empresa de contabilidad, en la que presta servicios a pequeñas empresas, organizaciones sin ánimo de lucro, empresarios individuales, autónomos y particulares.

Entender su extracto bancario puede ayudarle a conocer mejor sus hábitos monetarios y a tomar mejores decisiones financieras. Echemos un vistazo a lo que incluye un extracto bancario y cómo puede proporcionarle una imagen detallada de sus finanzas.

El extracto bancario detalla todas las transacciones realizadas con su cuenta en un mes. Al consultar el extracto bancario, puede ver todo el dinero que ha entrado y salido de su cuenta en un solo lugar. Para cada transacción, se muestran también las fechas y otras partes. De este modo, puedes ver a quién pagaste (o quién te pagó) y la fecha en que la transacción fue liquidada por el banco. Con esta información, puedes gestionar tus ahorros y tomar mejores decisiones financieras.

Ejemplo de conciliación bancaria

¿Qué es un extracto bancario? Un extracto bancario es un documento que emite un banco una vez al mes para sus clientes, en el que se enumeran las transacciones que afectan a una cuenta bancaria.  El extracto proporciona la siguiente información

El saldo inicial de efectivo en la cuenta+ El importe total de cada lote de cheques y efectivo depositado- Los fondos retirados de la cuenta- Los cheques individuales pagados+ Los intereses devengados por la cuenta- Las comisiones de servicio y las penalizaciones cargadas a la cuenta= El saldo final de efectivo en la cuentaEl extracto bancario muestra el saldo acumulado de efectivo en la cuenta, neto de todas las transacciones anteriores, al final de cada día del período de referencia. Algunos bancos siguen imprimiendo estos extractos junto con un conjunto de imágenes de todos los cheques compensados.Los extractos bancarios no reflejan necesariamente los días de un mes natural. Los extractos bancarios no reflejan necesariamente los días de un mes natural, sino que los clientes pueden solicitar que sus extractos bancarios cubran un período de un mes que termine en una fecha diferente (por ejemplo, el día 25 del mes).




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