Como se calculan las cuotas al imss

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Ejemplos de cotizaciones a la seguridad social

Los empleados están obligados a pagar su impuesto sobre la renta personal y las contribuciones del Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS). Esto se hace a través de una retención realizada por el empleador. El impuesto sobre la renta de las personas físicas puede ir desde el 0% hasta el 35%, dependiendo del nivel de ingresos.

El empleador debe registrar a todos los empleados en el IMSS.Las contribuciones mensuales y bimensuales pagadas por los empleadores pueden incluir el servicio médico público, los fondos de ahorro para el retiro y los fondos de vivienda. Todas las cotizaciones sociales se calculan en la plataforma informática del IMSS. Las aportaciones son deducibles para efectos del impuesto sobre la renta de las empresas si se cumplen debidamente todos los requisitos especificados por la ley.Todos los cálculos de las aportaciones a la seguridad social se basan en el salario mínimo general diario oficial publicado por las autoridades mexicanas.En algunos estados existe un impuesto estatal especial sobre la nómina que el patrón debe pagar mensualmente. El tipo general es del 3%. Este impuesto estatal es deducible a efectos del impuesto sobre la renta de las empresas.Para las prestaciones distintas de las obligatorias, existe un procedimiento específico para determinar el porcentaje que puede deducirse a efectos del impuesto sobre la renta de las empresas, ya que no todas son deducibles al 100%.

Cotizaciones a la seguridad social

Proceso mediante el cual dos o más trabajadores regularizan las cotizaciones que recibían bajo un único número de seguridad social (NSS), acudiendo primero al IMSS para solicitar la regularización de sus datos personales. El Instituto expedirá el NSS definitivo de cada trabajador y se transferirán los derechos y recursos que le correspondan a cada uno de ellos. Los trabajadores pueden compartir su NSS con otra persona por alguna de las siguientes razones: 1. 1. Homonimia (cuando sus apellidos paternos y maternos y sus propios nombres individuales son idénticos y el IMSS otorga el mismo NSS a ambos), 2. Invasión por tercero (cuando, por error, dos trabajadores utilizan el mismo NSS), o 3. Invasión por beneficiario (cuando, por error, dos familiares cotizan ante el IMSS con el mismo NSS).

Es la cuenta única y personal de cada trabajador, administrada por una AFORE. Dicha cuenta, durante la vida laboral del trabajador, devenga las aportaciones tripartitas. La cuenta individual se compone de 3 grandes subcuentas, a saber: Jubilación, Cesantía en edad avanzada y Vejez, Vivienda y Ahorro Voluntario. La cuenta individual forma parte del patrimonio de cada trabajador y puede ser heredada.

Ejemplos de contribuciones sociales

Las personas físicas residentes están sujetas al impuesto sobre la renta mexicano por sus ingresos mundiales, independientemente de su nacionalidad. Los no residentes, incluidos los ciudadanos mexicanos que puedan demostrar su residencia a efectos fiscales en un país extranjero, sólo tributan por sus ingresos de origen mexicano.

Si el empleado es considerado no residente para efectos fiscales en México, la tasa de impuesto aplicable a las remuneraciones variará del 15% al 30%. Los primeros 125.900 MXN de ingresos laborales percibidos en un período flotante de 12 meses estarán exentos de impuestos.

Los no residentes están sujetos a retenciones de impuestos (WHT) sobre los ingresos por intereses de origen mexicano a tipos que varían del 0% al 35%, dependiendo de varios factores. Los no residentes están sujetos al impuesto mexicano sobre las ganancias derivadas de la venta de bienes inmuebles situados en México (incluidas las acciones de empresas extranjeras que posean una cantidad significativa de bienes inmuebles mexicanos), así como la venta de acciones de empresas mexicanas. Por lo general, cuando una ganancia de capital está sujeta a impuestos, el inversor no residente puede optar por pagar una tasa fija del 25% de los ingresos brutos o el 35% de la ganancia neta. Las ventas de acciones en la bolsa de valores mexicana están sujetas a una retención fiscal fija del 10% sobre el beneficio de dicha transacción.

Cotización a la seguridad social por parte del empresario

El 3 de febrero de 2021, el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) implementó el Reporte Personalizado de Cotizaciones al IMSS (RPCI), un nuevo servicio digital a través del cual los trabajadores pueden dar seguimiento a sus cotizaciones e historial laboral.

Adicionalmente, el Instituto informó que está disponible en el CLIMSS (https://climss.imss.gob.mx) un curso corto sobre las prestaciones del Seguro Social y el funcionamiento del RPCI, con cuatro temas: ¿Qué es la Seguridad Social? ¿Por qué es importante controlar los días y los montos de las cotizaciones? Funcionamiento del RPCI y Otros procesos digitales.




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